Comprendre et gérer la période fiscale en 2025

• Qu’est-ce que la période fiscale ?
• Comment bien se préparer et gérer la période fiscale ?
• Calendrier fiscal 2025 : les dates clés à connaître

Définition

La période fiscale, c’est une période intense pour les cabinets d’experts-comptables. Aussi appelée “exercice social”, elle fonctionne généralement en année civile ! 

Concrètement, chaque année (les trois premiers mois de l’année d’exercice N+1), les entreprises doivent clôturer leurs comptes et transmettre leurs différentes déclarations à l’administration fiscale : 

• compte de résultat ; 

• bilan comptable ;

• déclaration d’impôt ; 

• transmission des liasses fiscales ; 

• déclaration TVA ; 

• déclaration de CVAE (contribution sur la valeur ajoutée des entreprises) ;

• déclaration CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), etc.

L’ensemble de ces démarches sont obligatoires pour toutes les sociétés soumises à l’IS (impôt sur les sociétés) ou à l’IR (impôt sur le revenu). La tâche pour votre cabinet comptable est grande : il est important de bien anticiper et organiser votre temps pour aborder la période fiscale avec sérénité 👀

Les enjeux 

Pour les experts-comptables, la période fiscale représente plusieurs enjeux. C’est un moment clé dans votre activité 👇 

👉 gestion des déclarations fiscales : vous devez vérifier l’exactitude des déclarations fiscales de vos clients et vous assurer de les soumettre à temps à l’administration fiscale. Une erreur ou un retard peut entraîner des pénalités financières pour vos clients ;

👉 optimisation des processus : une bonne organisation et l'utilisation d'outils automatisés permettent de traiter les données plus rapidement et avec moins d'erreurs. Votre cabinet doit miser sur l’automatisation pour gagner du temps sur les tâches à faibles valeurs ajoutées : moins de paperasse, c’est plus de temps à consacrer à la tenue de la période fiscale ; 

👉 satisfaction des clients : un service efficace et sans accroc renforce la confiance de vos clients. Votre image de marque est un enjeu pour pérenniser votre activité et attirer de nouveaux clients.

💼 Alan, votre partenaire privilégié : Alan comprend vos besoins, mais aussi ceux de vos clients ! Faites le choix d’une plateforme en ligne sécurisée pour l’automatisation de vos tâches administratives. À la clé : une gestion facilitée et une véritable plus-value.

Une des clés pour réussir votre période fiscale sans trop de stress, ni d’heures supplémentaires à rallonge, c’est l’anticipation. Nous vous conseillons d’établir votre calendrier prévisionnel en fonction des échéances à tenir et du volume de travail à produire 👀

1️⃣ Organisez vos documents

Première étape : un classement rigoureux des documents. Triez les documents clients par catégorie : factures, relevés bancaires, justificatifs de dépenses. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité performant permet de centraliser vos informations et facilite le traitement.

2️⃣ Utilisez des outils automatisés

L’automatisation de la gestion comptable devient inévitable pour gagner en temps et en efficacité. En plus de réduire les erreurs, ces nouveaux outils digitaux deviennent de vrais partenaires de travail : plateformes de dématérialisation partenaire (Pennylane, Chorus, etc.), outils d’automatisation comme la solution Alan (automatisation de vos DUE, gestion des paies, etc.). Avec le déploiement des factures électroniques, votre cabinet doit aussi anticiper la période fiscale afin d’être proactif et compétitif !

3️⃣ Formez vos équipes

Assurez-vous que vos collaborateurs sont bien formés. Ils doivent connaître les dernières réglementations fiscales et maîtriser les nouveaux outils de gestion comptable. La formation continue permet de maintenir un haut niveau de compétence au sein de votre équipe.

4️⃣ Planifiez en avance

Anticipez les échéances fiscales en créant un calendrier fiscal détaillé. Planifiez les tâches à l'avance pour mieux répartir le travail et éviter le stress lié aux deadlines. Une bonne organisation permet de gérer les imprévus !

5️⃣ Analysez les années précédentes

Regarder en arrière, c’est l’occasion d’en tirer les bonnes leçons ! En plus de vous aider à repérer vos lacunes et vos forces, cela vous permet d’identifier les pratiques de vos clients. Vous saurez, par exemple, quel client relancer en premier ou à l’inverse ceux qui sont plus réactifs ! 

Conseil Alan 💡 Profitez des mois creux (novembre, décembre) pour vous mettre à jour et réaliser les pré-clôtures (31 octobre et 30 novembre) des dossiers très complexes. La clé réside dans l’organisation et la planification des tâches selon leur complexité !

Voici les principales dates à retenir pour la période fiscale de 2025 🕑

• 31 mars 2025 : date limite de dépôt des déclarations de résultats des entreprises clôturant leur exercice au 31 décembre 2024 ;

• 15 mai 2025 : date limite pour la déclaration de l’impôt sur le revenu ;

• 30 juin 2025 : date limite pour le dépôt des liasses fiscales des entreprises clôturant leur exercice au 31 mars 2025.

💡 À noter : la date de limite de dépôt des liasses fiscales pour les entreprises à l’IR est la même quelle que soit la date de clôture des exercices. Par contre, pour les entreprises à l’IS, la loi leur accorde 3 mois supplémentaires si la fin d’exercice n’est pas prévue au 31 décembre.